香港法團首 HK$2,000,000 應評稅利潤稅率 8.25%，其後 16.5%，而且只就在香港產生或得自香港的利潤徵稅。新加坡企業所得稅稅率為 17%，首 S$200,000 應課稅收入可獲部分豁免。香港不要求本地居民董事；新加坡則須最少一名符合當地居住規定的董事。香港公司成立時已須有以香港為基地的公司秘書；新加坡則給予六個月時間委任。每間香港公司每年都須審計；新加坡公司除獲豁免外，亦須委任核數師。
逐項比較
| 香港 | 新加坡 | |
|---|---|---|
| 企業稅率 | 首 HK$2,000,000 應評稅利潤 8.25%，其後 16.5%（兩級制；相連實體中只限一個實體） | 17% |
| 常設豁免 | 兩級制以外沒有 | 部分稅務豁免：一般應課稅收入首 S$10,000 的 75% 及其後 S$190,000 的 50% 獲豁免。合資格新成立公司首 3 個評稅年度可改為享有首 S$100,000 的 75% 及其後 S$100,000 的 50% 豁免。 |
| 本地居民董事 | 不需要；最少一名董事須為自然人 | 最少一名符合當地居住規定的董事 |
| 公司秘書 | 成立時已須委任；個人須通常居於香港，法人秘書須在香港設有辦事處 | 須在註冊後六個月內委任；如職位懸空超過六個月，董事可被罰款最高 S$1,000 |
| 註冊辦事處 | 香港地址 | 新加坡地址，每個營業日須開放予公眾最少 3 小時 |
| 成立所需政府費用 | HK$1,545（電子成立）另加一年商業登記費及徵費 HK$2,350 | 名稱申請 S$15 另加註冊費 S$300 |
| 處理時間 | 電子申請一般在 1 小時內發出證書 | 大部分在付款後不久獲批；複雜個案最長 15 個工作天；須其他機關審批則 14 至 60 天 |
| 審計 | 每間公司每年都須審計（不活動公司除外） | 除獲豁免外，須在註冊後三個月內委任核數師 |
本年度的一次性寬減
- 香港：2025/26 課稅年度利得稅寬減 100%，每宗個案上限 HK$3,000，相關法例已於 2026 年 5 月 22 日刊憲。
- 新加坡：IRAS 就 YA 2026 列明加強版企業所得稅回扣為應繳稅款的 50%，連同 CIT Rebate Cash Grant 合共上限 S$40,000。
徵稅基礎及消費稅
- 香港只就在香港產生或得自香港的利潤徵收利得稅；自 2023 年起，跨國企業集團成員在香港收取的指明外地被動收入，除非符合例外情況，否則可能須課稅。
- 新加坡規定，如應課稅營業額在公曆年終超過 S$1,000,000，或預計未來 12 個月會超過 S$1,000,000，須登記商品及服務稅 (GST)。
哪個較適合你？
如你想在海外管理公司而沒有本地董事，香港的規定較簡單：你可以是唯一董事及股東，只需香港的公司秘書及註冊辦事處。新加坡則在註冊時已須有符合當地居住規定的董事。除此之外，應比較按預計利潤計算的稅款、客戶及銀行所在地，以及持續合規成本。以上數字來自 ACRA、IRAS、公司註冊處及稅務局；我們只就香港事宜提供意見。
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常見問題
在香港開公司需要本地董事嗎？
不需要。香港沒有本地居民董事要求，私人公司最少須有一名屬自然人的董事；但須有以香港為基地的公司秘書。
在新加坡開公司需要本地董事嗎？
需要。ACRA 要求註冊時最少有一名符合新加坡當地居住規定的董事。
哪裏稅負較低？
視乎利潤水平及利潤在哪裏產生。香港首 HK$2,000,000 稅率 8.25%，其後 16.5%；新加坡稅率 17%，首 S$200,000 應課稅收入可獲部分豁免。